審計委員會
本公司審計委員會由三名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督
公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
成員專業資格與經驗如下：
| 成員 | 專業資格與經驗 |
| 獨立董事蔡文賢 | 為美國俄亥俄州立辛辛那堤大學材料工程所博士學歷，具有公司業務所需之工作經驗，目前任職於安泰商業銀行擔任副董事長。 |
| 獨立董事曹來旺 | 為美國加州加利福尼亞大學企管碩士學歷，具有財務、會計專長，商務、法務、公司業務所需之工作經驗；曾任第十四、十五屆台北縣議員、第六屆立法委員、台灣綠色立委聯盟財務長。 |
| 獨立董事謝聖言 | 為萬能科技大學工學碩士學歷，具產業知識與經營管理能力及公司業務所需之工作經驗；曾任台灣區電信工程工業同業公會理事長、行政院政務顧問。 |
審計委員會於 111年舉行五次會議，審議的事項主要包括：
1.財務報表稽核及會計政策與程序
2.內部控制制度暨相關之政策與程序
3.重大之資產或衍生性商品交易
4.重大資金貸與背書或保證
5.募集或發行有價證券
6.衍生性金融商品及現金投資情形
7.法規遵循
8.資訊安全
9.公司風險管理
10.簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
11.簽證會計師之委任、解任或報酬
12.財務、會計或內部稽核主管之任免
運作情形
最近111年度及截至年報刊印日(112/05/09)止審計委員會開會7(A)次，獨立董事出席如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%) (B/A) |
備註 |
| 獨立董事 | 曹來旺 | 7 | 0 | 100 | |
| 獨立董事 | 蔡文賢 | 6 | 1 | 86 | |
| 獨立董事 | 謝聖言 | 7 | 0 | 100 |
| 其他應記載事項： 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容審計委員會決議結果以及公司對審計委員意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項。 |
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| 董事會 | 審計委員會決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 | ||
| 日期 | 期別 | 議案內容 | ||
| 111.03.21 | 111年第一次 |
1.本公司一一○年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表討論案。 2.擬定本公司一一○年度盈餘分派討論案。 3.擬通過本公司一一○年度「內部控制制度聲明書」及內部控制制度有效性之考核案。 4.本公司擬決議子公司生活網公司發行甲種特別股563,000股，謹 提請審議。 5.擬通過任命新任稽核主管及其職務代理人異動討論案。 6.擬修訂本公司「核決權限表」討論案。 7.擬修訂本公司「董事會績效評估作業辦法」討論案。 8.擬修訂本公司「誠信經營守則」討論案。 9.擬增訂本公司「誠信經營作業程序及行為指南」討論案。 本公司之孫公司背書保證額度展期討論案。 |
經全體出席委員審議後， 提請董事會決議 |
無 |
| 111.05.12 | 111年第二次 |
1.本公司一一一年第一季財務報告案。 2.擬修訂本公司「董事會議事規範」討論案。 3.擬修訂本公司「道德行為準則」討論案。 4.擬修訂本公司「獨立董事之職責範疇規則」討論案。 5.擬修訂本公司「審計委員會組織規程」討論案。 6.擬修訂本公司「關係人暨集團企業交易管理辦法」討論案。 本公司之孫公司背書保證額度展期討論案。 |
出席委員全體同意，照案通過 | 無 |
| 111.08.11 | 111年第三次 |
1.本公司一一一年第二季財務報告討論案。 2.本公司之孫公司背書保證額度展期討論案。 3.本公司擬通過任命「新任稽核主管及其職務代理人異動」討論案 4.本公司擬修訂「董事選舉辦法」部份條文討論案。 5.本公司擬修訂「薪資報酬委員會組織規程」部份條文討論案。 本公司擬修訂「永續發展實務守則」部分條文討論案。 |
出席委員全體同意，照案通過 | 無 |
| 111.11.14 | 111年第四次 |
1.本公司一一一年度第三季合併財務報告案。 2.本公司之孫公司背書保證額度及展期討論案。 3.本公司擬向金融機構申請授信額度展期案。 4.本公司擬通過一一二年度稽核計畫案。 本公司樹林一廠擬新增汙水排放設備討論案。 |
出席委員全體同意，照案通過 | 無 |
| 111.12.19 | 111年第五次 |
1.擬辦理孫公司「金讚汽車保修股份有限公司」減資討論案。 擬辦理孫公司「金讚汽車保修股份有限公司」現金增資討論案。 |
出席委員全體同意，照案通過 | 無 |
| 112.03.17 | 112年第一次 |
1.本公司一一一年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表討論案。 2.本公司擬訂一一一年度盈餘分派討論案。 3.本公司擬預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業向本公司及子公司提供非認證服務事務討論案。 4.本公司一一二年度會計師獨立性、績效評估暨委任及報酬討論案 5.本公司之子(孫)公司背書保證額度展期討論案。 6.本公司擬修訂「組織圖」及「核決權限表」 討論案。 7.本公司擬修訂「股東會議事規則」部份條文討論。 8.本公司擬通過一一一年度「內部控制制度聲明書」及內部控制制度有效性之考核案。 9.本公司擬修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文討論案。 10. 本公司擬修訂「董事會議事規範」部分條文討論案。 11. 本公司擬修訂「防範內線交易管理辦法」部分條文討論案 12. 本公司擬修訂「公司治理實務守則」部分條文討論案。 13. 本公司擬修訂「董事會績效評估作業辦法」部分條文討論案。 本公司擬修訂「內部重大資訊處理作業管理辦法」部分條文討論案。 |
出席委員全體同意，照案通過 | 無 |
| 112.04.26 | 112年第二次 |
1.本公司擬辦理私募普通股及國內無擔保轉換公司債討論案。 2.本公司擬訂「資金貸與他人作業程序」部份條文討論案。 本公司擬訂「背書保證處理作業程序」部份條文討論案。 |
出席委員全體同意，照案通過 | 無 |
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(二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。 (一)本公司稽核室每月底前將上個月份執行查核之稽核報告，每季將缺失改善之追蹤報告，送交獨立董事核閱。 (二)本公司每季定期召開董事會，稽核主管均列席董事會，向董事及獨立董事報告內部稽核業務執行情形。 (三)稽核主管與獨立董事隨時可視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。 |
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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
獨立董事與內部稽核主管
本公司稽核單位除定期將各項內部稽核報告交付獨立董事外，獨立董事與內部稽核主管至少每年二次定期單獨會議，
就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。
獨立董事與會計師
獨立董事與會計師至少一年一次定期單獨會議，會計師就當期財務報表查核或核閱結果及其他相關法令要求之溝通事項進行報告，
並針對重大調整分錄或法令修訂影響提出評估意見；若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
獨立董事與內部稽核主管
稽核室除按月將稽核報告交付各獨立董事查閱外，稽核主管亦於每季審計委員會中向獨立董事報告稽核業務執行情形；
每季稽核報告需追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季編製追蹤報告呈送獨立董事。
本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好，主要溝通事項之摘錄如下表：
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召開日期 |
出席人員 |
溝通事項 |
溝通結果 |
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112/03/17 審計委員會 |
獨立董事：蔡文賢 |
1. 111年第四季內部稽核業務報告 2. 111年度「內部控制聲明書」 |
經審議後，送交董事會決議 |
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112/05/11 審計委員會 |
獨立董事：蔡文賢 |
1. 112年第一季內部稽核業務報告 |
經審議後，送交董事會決議 |
|
112/08/11 審計委員會 |
獨立董事：蔡文賢 |
1. 112年第二季內部稽核業務報告 |
經審議後，送交董事會決議 |
|
112/11/14 審計委員會 |
獨立董事：蔡文賢 |
1. 112年第三季內部稽核業務報告 2. 113年度稽核計畫 |
經審議後，送交董事會決議 |
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112/12/05 審計委員會 |
獨立董事：蔡文賢 |
1. 113年度稽核計畫修改案 |
經審議後，送交董事會決議 |
獨立董事與會計師
本公司審計委員會開會時，有關本公司財務報告及會計師查核簽證等相關事項，皆邀請會計師列席。
獨立董事與會計師至少每年一次定期會議，會計師就本公司財務狀況、子公司財務及整體運作情形及
內控查核情形於審計委員會向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修正有無影響帳列情形充分溝通；
若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
本公司獨立董事與會計師溝通狀況良好，主要溝通事項之摘錄如下表：
|
召開日期 |
會議 |
溝通事項 |
溝通結果 |
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112/01/13 |
座談會 |
1. AQI & IESBA CODE |
無異議 |
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112/03/17 |
董事會 |
1. 111 年度合併財務報告查核結果 2. 重要會計準則、解釋函令、證管及稅務法令更新 |
無異議 |
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112/08/11 |
董事會 |
1. 112年併財務報表核閱結果 2. 重要會計準則、解釋函令、證管及稅務法令更新 |
無異議 |
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112/12/28 |
線上會議 |
1. 資誠年度溝通及查核計畫 2. 會計師獨立性 3. 審計品質指標AQIs(包含主簽徐明釧會計師於2023年已簽證滿7年屆期,2024第一季將由支秉鈞會計師簽證,其餘不變) 4. 法令更新(包含公開發行公司對重要子公司加強分析檢討事項及113年公司治理施行事項提醒) |
無異議 |
