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內部稽核之組織

  • 本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,內部稽核主管之任免必須經董事會同意。
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  • 目前配置符合適任條件及專職之內部稽核人員,並設置職務代理人,定期依主管機關規定格式,申報備查。
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  • 本公司內部稽核人員之資格符合法定之適任條件,並持續進修專業知識及技能。
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  • 本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「任用作業」、「薪資及獎金給付作業」、「考核及獎懲作業」之規定辦理,前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定。

 

 

內部稽核之運作

  • 本公司稽核作業均依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關法令規定辦理,主要職責為協助管理階層建立並執行內部控制制度,以健全公司營運,並合理確保營運效果與效率、財務報導之可靠性、相關法令之遵循等各項營運之有效達成。
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  • 稽核單位依公司營運情形訂定年度稽核計畫,查核範圍涵蓋母公司與子公司之各項營運作業,稽核人員依排定之稽核進度及項目,查核各單位運作情形,包括規章制度是否完善、實際作業情形、資料的正確性及執行結果,評估本公司整體內控制度之執行情形,並將查核結果及改善建議作成稽核報告,呈董事長及獨立董事核閱,如有追蹤事項並持續追蹤至改善為止。
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  • 為落實公司自我監督的機制,本公司每年度由各單位及子公司自行檢查內控制度,再由稽核單位複核各單位之自行檢查報告,併同稽核單位所發現之內控缺失及異常事項改善情形,出具內部稽核書面報告,作為董事長及董事會評估整體內控制度之執行有效性,並據以出具「內部控制制度聲明書」。
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  • 本公司稽核主管定期出席董事會報告稽核業務,如遇重大缺失,則立即向審計委員會及獨立董事報告,另稽核單位定期舉行董事座談會,定期向審計委員會及獨立董事報告內控執行情形,增加獨立董事對公司內控執行之了解,確保本公司內控制度有效實行或為未來修訂之參考。